Транспортный налог

Поделиться:
То что не вошло в другие темы
Алексей
Сообщения: 29
Зарегистрирован: 09 дек 2016, 13:02

Транспортный налог

Сообщение Алексей » 13 фев 2017, 11:46

Налог на транспорт: общие положения
Транспортный налог введен в России в 2003 году. Экономический смысл данного налога — компенсация владельцами автомобилей и иных ТС вреда, наносимого окружающей среде и дорожному полотну. Аналогичную функцию выполняют:
• акцизы на топливо и производство машин;
• дорожные сборы;
• плата за негативное воздействие на окружающую среду, взимаемая с организаций и предпринимателей.
В связи с этим неоднократно поднимался вопрос об отмене транспортного налога. Однако в 2017 году он по-прежнему действует. Последние изменения собраны в этой статье.
Существует несколько точек зрения, как можно реформировать порядок взимания транспортного налога и сделать его более справедливым. Об одной из них мы расскажем вам в статье «Включен ли транспортный налог в стоимость бензина».
Транспортный налог регулируется гл. 28 НК РФ, поступления от взимания налога направляются в бюджеты субъектов РФ. НК РФ определяет:
• объект налогообложения;
• алгоритм расчета налоговой базы и самой суммы налога к уплате;
• налоговый период и максимальный размер ставок.
В ведении законодательных органов субъектов РФ согласно положениям ст. 363 НК РФ находятся:
• верхний и нижний пределы ставок;
• сроки уплаты;
• порядок сдачи отчетности и льготы по налогу.
Для крупнейших налогоплательщиков на федеральном уровне устанавливается отдельный порядок подачи декларации (ст. 363.1 НК РФ).
Транспортным налогом облагаются:
• автомобили, мотоциклы, автобусы;
• самолеты, вертолеты;
• воздушные, морские, речные, буксируемые суда;
• прочий транспорт, указанный в ст. 358 НК РФ.
Налоговая база по транспортному налогу зависит от типа ТС:
• Для автомобилей и иного транспорта, мощность которого измеряется в лошадиных силах, налоговая база будет равна числу лошадиных сил согласно данным ПТС. Если мощность объекта обложения измеряется в киловаттах, то для расчета налога 1 киловатт равен 1,3592 лошадиной силы.
• Для самолетов налоговая база — килограммы тяги.
Подробнее о том, как считать налоговую базу для целей уплаты транспортного налога в разных случаях, читайте в этой статье.
Важно! В некоторых субъектах РФ (например, Калужской области) налог не взимается с электромобилей, а владельцы машин на гибридном двигателе (бензиновом плюс электрическом) заплатят налог только с «бензиновых» лошадиных сил.
Налоговый период по транспортному налогу — календарный год. Как считать налоговый период в случае продажи автомобиля или его угона, читайте в нашей статье «Налоговый период при оплате транспортного налога (нюансы)».
Кто освобождается от оплаты транспортного налога
Прежде чем уточнить, кто освобождается от уплаты транспортного налога, напомним перечень лиц, которые платят данный налог. Это и физические, и юридические лица, и предприниматели, на которых зарегистрированы транспортные средства.
По каким ТС предусмотрена возможность не платить налог:
• Налог может не платить владелец весельной лодки.
• Сегвей, велосипед и скутер также не являются объектом обложения транспортным налогом.
• Сельхозпроизводители не платят налог с техники, используемой в животноводстве и растениеводстве.
• Не облагаются транспортным налогом самолеты и вертолеты санитарной и медицинской службы, как и морские буровые установки и суда, стационарные и плавучие платформы.
• Если компания осуществляет пассажирские и грузовые морские, речные и авиаперевозки, то не платит налог за принадлежащие ей ТС.
• Корабли из перечня Российского международного реестра судов также не являются объектом обложения транспортным налогом.
Каждый субъект РФ самостоятельно определяет список лиц, освобожденных от уплаты транспортного налога. Как правило, в перечень льготников входят:
• инвалиды;
• многодетные семьи;
• ветераны.
Подробнее о том, кто может претендовать на льготы по транспортному налогу, читайте в нашей публикации.
Региональные законодатели также могут предусмотреть послабления по уплате транспортного налога для организаций. Для компаний, расположенных в свободных экономических зонах, чиновники предусматривают каникулы по налогу на транспорт. Какие еще есть льготы для юридических лиц, читайте в статье «Кто и как может законно не платить транспортный налог».
Помимо способов легально снизить налоговое бремя, в статье содержится перечень последствий нарушений нормативных актов по транспортному налогу.
Расчет транспортного налога в 2016-2017 годах
Физические и юридические лица считают размер налога за транспорт по-разному:
1. Для физлиц и предпринимателей транспортный налог рассчитывают налоговые инспекторы, рассылая уведомления об уплате налога «Почтой России».
Чтобы проверить, правильно ли ИФНС рассчитала сумму налога за ваш автомобиль к уплате, вы можете использовать калькулятор на сайте ФНС или наш онлайн-калькулятор, который вы найдете здесь.
Плюсом нашего калькулятора являются подробные объяснения порядка расчета суммы налога к уплате.
2. Организации считают транспортный налог самостоятельно. Также они должны заполнять декларацию по налогу и фиксировать в бухгалтерском учете начисление и уплату авансовых платежей и самого налога за год. Какими проводками отразить начисление и оплату транспортного налога, расскажет вам статья «Начислен транспортный налог (бухгалтерские проводки)».
А как заполнить декларацию, мы подскажем в статье «Порядок заполнения декларации по транспортному налогу».
Дополнительную возможность уменьшения транспортный налог получил с 03.07.2016. Его величину, начисляемую по большегрузным автомобилям в период 2016–2018 годов, можно уменьшать на суммы уплаченной за соответствующий период платы за вред, причиняемый дорогам этими автомобилями (п. 2 ст. 362 НК РФ). Такой вычет может снизить величину начисленного по большегрузам транспортного налога до нуля.
О том, что делать, если плата по большегрузам оказалась больше сумм, уплаченных в счет налога, читайте в материале «Что делать с уплаченными авансами, если «Платон» превысит транспортный налог?».
Если организация неверно посчитала налог на транспорт, нужно сделать перерасчет и сдать уточненную декларацию. Читайте об этом в нашей статье.
В нашей рубрике «Транспортный налог» мы собрали ряд типовых ситуаций по расчету данного налога, с которыми чаще всего сталкиваются налогоплательщики. Пример расчета транспортного налога при продаже автомобиля вы найдете здесь.
Возникает вопрос: кто должен платить за тот месяц, в котором состоялась купля-продажа авто? Мы даем ответ и на этот вопрос — в публикации.
От чего еще зависит размер транспортного налога по автомобилю? От повышающего коэффициента.
Подробнее о правилах его применения вы можете прочесть в статьях:
- «Повышающий коэффициент для транспортного налога в 2015-2016 годах»;
- «Как считать возраст дорого авто для применения повышающего коэффициента по транспортному налогу ».
С 2016 года повышающий коэффициент должен публиковаться не позднее 1 марта того года, на который он устанавливается (ФЗ от 28.11.2015 № 327-ФЗ). Перечень на 2016 год вы найдете по ссылке.
К сожалению, в вашей жизни может произойти такое неприятное событие, как кража. Если у вас угнали автомобиль, налог на него вы можете не уплачивать. Какие документы для этого нужно предоставить и куда, читайте в статье «Если авто в розыске - хотя бы сэкономьте на налоге».
Срок уплаты транспортного налога
Периоды, в течение которых фирма или гражданин должны заплатить налог за транспорт, различаются:
• для физических лиц установлены отдельные сроки перечисления транспортного платежа в бюджет;
• организация же заплатит авансы (если это предусмотрено региональным законодательством) и сам годовой налог.
Подробнее о сроках уплаты транспортного налога читайте в данной статье.
Как заплатить транспортный налог физическому лицу
Физические лица, в том числе предприниматели, платят налог по данным писем, ежегодно рассылаемых ФНС. Как выглядит уведомление об уплате транспортного налога и как проверить содержащуюся в нем информацию, расскажет статья «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».
Получив письмо, где сообщается об обязанности заплатить транспортный налог, гражданин должен выбрать способ его оплаты. Наиболее современным, быстрым и наглядным способом является оплата через сайт госуслуг. В этой статье мы подробно расскажем, как пользоваться этим сайтом для оплаты налогов.
Важно! Гражданин обязан оплачивать личные налоги самостоятельно с использованием собственной банковской карты. Чем чревата оплата женой налога на автомобиль, зарегистрированный на мужа, читайте в статье «Нельзя заплатить налоги чужой кредиткой».
Как оплатить транспортный налог юридическому лицу
Юридические лица перечисляют транспортный налог по данным бухгалтерского учета ТС. Подробнее о том, как рассчитывают данный налог организации, расскажет наша статья.
НК РФ устанавливает отчетный и налоговый период по данному налогу. Чем они различаются и в какие сроки наступают, читайте в нашей статье.
В течение года организация должна платить авансы по налогу на транспорт. Возможно, в вашем регионе этого делать не нужно. А если нужно платить авансы, прочтите нашу статью «Авансовые платежи по транспортному налогу».
Порядок расчета и уплаты транспортного налога для «упрощенцев» такой же, как и для фирм на ОСН. Убедитесь в этом с помощью нашей статьи.
Как и любой другой бюджетный платеж, организация платит транспортный налог строго на определенный КБК. Проверьте, правильно ли вы уплачиваете налог, с помощью нашей публикации «КБК по транспортному налогу в 2015-2016 годах для организаций».
Сотрудники ИНФС отслеживают порядок сдачи отчетности и уплаты транспортного налога в автоматическом режиме. Как происходит проверка деклараций и платежей за транспорт, читайте в статье «Камеральная проверка по транспортному налогу».
Как узнать задолженность по транспортному налогу
Если у гражданина есть долг по любому налогу, это может привести к определенным сложностям, например, к запрету покидать страну или отказу в выдаче кредита. В нашей публикации мы расскажем, как узнать задолженность по транспортному налогу.
Размер задолженности можно узнать не только по номеру автомобиля, но и по ИНН. Как это сделать, описано в статье.
Штрафы за неуплату транспортного налога
Нарушение НК РФ и региональных законодательных актов, регулирующих взимание транспортного налога, недопустимо ни для организации, ни для частного лица. Какие штрафы ждут вас, если вы не заплатите налог вовремя, читайте в данной статье.
Порядок расчета и уплаты транспортного налога в 2015–2016 годах изменился незначительно:
• согласно ФЗ от 23.11.2015 № 320-ФЗ крайний срок уплаты налога для физлиц перенесен на 1 декабря;
• ФЗ от 28.11.2015 № 327-ФЗ утвержден срок, до которого должен быть опубликован список дорогостоящих автомобилей;
• ФЗ от 29.12.2015 № 396-ФЗ устранено несправедливое налогообложение авто в месяце его продажи: теперь налог платят не оба собственника ТС (предыдущий и нынешний), а только 1 их них;
• ФЗ от 03.07.2016 № 249-ФЗ установил возможность применения в 2016-2018 годах вычета по налогу, величина которого зависит от платы за вред дорогам, причиняемый большегрузными авто.
С 2017 года изменений в расчете налога пока нет.

В соответствии с приказом Минпромторга России от 28.02.2014 N 316 в целях дифференциации налогообложения введен расчет средней стоимости легковых автомобилей. Минпромторгом утвержден перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, подлежащих налогообложению по повышенным ставкам. Для налогового периода 2016 года перечень включает следующие автомобили http://minpromtorg.gov.ru/common/upload ... katsii.pdf
Онлайн расчёт величины транспортного налога по регионам:
http://calcs.su/html/regions2.html
Информация взята с сайта: http://nalog-nalog.ru
P.S. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ не предусмотрел в Основных направлениях налоговой политики на 2016 и плановые 2017-2018 года вопрос включения транспортного налога в стоимость топлива.
эксперт ПТИА-АВТО
(495) 741-96-43, (495) 741-94-71
http://www.ptiafond.ru/

yu_piton
Сообщения: 5
Зарегистрирован: 20 мар 2017, 09:29

Re: Транспортный налог

Сообщение yu_piton » 20 мар 2017, 09:42

почему ничего не сказано про прицепы? они вроде тоже не облагаются налогом

Аватара пользователя
Кирилл К.
Сообщения: 220
Зарегистрирован: 09 дек 2016, 15:18

Re: Транспортный налог

Сообщение Кирилл К. » 20 мар 2017, 16:14

НК РФ Статья 358. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе - транспортные средства), зарегистрированные в установленном "порядке" в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Таким образом, с точки зрения налогового законодательства – нет.
Кириллов Кирилл Александрович
"ПТИА-АВТО"

Аватара пользователя
Кирилл К.
Сообщения: 220
Зарегистрирован: 09 дек 2016, 15:18

Re: Транспортный налог

Сообщение Кирилл К. » 15 сен 2017, 10:01

Новость про возможный экологический налог с 2019 года, в дополнение к планируемым зонам ограничения по ПДД http://forum.ptia-avto.ru/viewtopic.php?f=12&t=140 и уже действующим в Москве для грузовиков (ЕВРО-2 - МКАД, ЕВРО-3 - 3-е кольцо) с последующим охватов других крупных мегаполисов.
14.09.2017, 19:42
Новые автомобили не ниже стандарта «Евро-4» могут освободить от экологического налога
Председатель комитета Госдумы по транспорту и строительству Евгений Москвичев заявил, что новые автомобили не ниже стандарта «Евро-4» могут быть освобождены от уплаты экологического налога. №Новые автомобили освободим. По "Евро-4", "Евро-5", "Евро-6" мы будем ставить задачу, чтобы они платили 0%»,— цитирует ТАСС господина Москвичева.
По его словам, законопроект о замене транспортного налога на экологический подготовят в 2019 году. Введение региональной дифференциации ставки экологического налога не предполагается, отметил председатель комитета.
О том, что Минтранс рассматривает возможность заменить транспортный налог экологическим, ранее сообщила газета «Известия». Глава Минтранса Максим Соколов заявил, что министерство пока не предлагало рассмотреть этот вопрос. По его словам, он обсуждался на экспертном уровне.

Источник: https://www.kommersant.ru/doc/3410397
При этом сроки введения требований норм "ЕВРО-6" в РФ пока не установлены.
Также информация про экологический класс http://forum.ptia-avto.ru/viewtopic.php?f=8&t=44 и http://forum.ptia-avto.ru/viewtopic.php?f=16&t=111
Вопрос повышения класса путем переоборудования обсуждался здесь: http://forum.ptia-avto.ru/viewtopic.php?f=7&t=156
Каждая ситуация рассматривается индивидуально при этом должен быть сертифицированный в установленном порядке аналог, что подтверждено протоколами испытаний, либо сведениям из Одобрения типа.
Кириллов Кирилл Александрович
"ПТИА-АВТО"

Данил
Сообщения: 1
Зарегистрирован: 15 сен 2017, 11:24

Re: Транспортный налог

Сообщение Данил » 15 сен 2017, 11:27

https://www.roi.ru/37494

Не ленимся, голосуем за отмену транспортного налога и может быть будет Нам наконец счастье...

Аватара пользователя
Кирилл К.
Сообщения: 220
Зарегистрирован: 09 дек 2016, 15:18

Re: Транспортный налог

Сообщение Кирилл К. » 15 янв 2018, 13:35

Бензин не уложился в инфляцию
Рост цен сдерживают только выборы
11.01.2018
Стремительный рост биржевых цен на бензин осенью 2017 года отразился на рознице в декабре. По данным Росстата, розничные цены на бензин в РФ поднялись сразу на 1,4%, а в целом за год рост стоимости топлива превысил инфляцию втрое. В предвыборный период участники топливного рынка не ожидают нового скачка цен, однако убеждены, что в целом в 2018 году можно ожидать такого же роста, как и в прошлом году, чему будет способствовать и повышение акцизов.
Рынок бензина закончил 2017 год убедительным повышением розничных цен. По данным Росстата, они выросли на 1,4%, в то время как потребительская инфляция составила лишь 0,4%. В целом за год бензин подорожал на 7,3%, что почти втрое выше официально объявленной инфляции 2,5%. К концу декабря, по данным статистики, Аи-92 и Аи-95 в среднем по России подорожали до 38 руб. и 41 руб. за литр соответственно, дизельное топливо — на 9,8%, до 40,5 руб. за литр.
Такая ситуация стала естественным следствием высокого уровня цен на оптовом рынке — в 2017 году так и не произошло их традиционного сезонного резкого снижения на бирже осенью, поскольку участники рынка продолжали отыгрывать повышение акцизов. В предыдущие годы зимой, обычно в январе–феврале, на рынке наблюдалась стагнация или даже небольшое снижение розничных цен, поскольку НПЗ по технологическим причинам продолжают выпуск на максимуме, а внутреннее потребление остается низким. Но с 2017 года тенденция начала меняться, и в этом году цены в рознице зимой едва ли пойдут вниз: уже с 1 января акцизы вырастут на 50 коп. на литр, а с 1 июля — еще на 50 коп.
Кроме того, растущие цены на нефть увеличивают привлекательность экспорта топлива. Это может привести к тому, что на рынке не окажется привычного профицита товара в январе–феврале, а в марте с началом ремонтов на НПЗ рынок вновь перейдет в напряженное состояние.
В ноябре прошлого года оптовые цены на бензин уже перешли к резкому росту (а максимум годовой цены был достигнут в начале декабря), и только после вмешательства ФАС цены пошли вниз. В частности, говорили собеседники “Ъ”, ФАС попросила снять некоторые объемы с экспортных направлений. На закрытии торгов в среду Аи-92 стоил 40,8 тыс. руб. за тонну, Аи-95 — 41,4 тыс. руб., показав рост на 0,75% и 0,8% за тонну соответственно, что почти соответствует уровню весны прошлого года.
В среду глава ФАС Игорь Артемьев заверил, что ситуация с ценами «в поле зрения» службы. «Думаю, что вообще с точки зрения топлива критических моментов не будет еще очень длительное время. В ближайшие десять лет не вижу, в связи с чем они могут возникнуть»,— уверен господин Артемьев.
Сейчас в связи с благоприятной конъюнктурой мирового рынка бензин и межсезонное дизтопливо на внутреннем рынке торгуются с дисконтом к экспортному паритету, отмечает Михаил Турукалов из «Аналитики товарных рынков». По его мнению, если мировые цены на нефть и нефтепродукты останутся высокими, то искусственно удерживать цены на внутреннем рынке не получится и оптовые цены вырастут в апреле-мае, считает он.
По словам главы Российского топливного союза Евгения Аркуши, если в конце года удалось наладить ситуацию с нехваткой предложения топлива на бирже, в результате чего у АЗС выросла прибыльность продаж, то ситуация с зимним дизельным топливом остается тревожной. По его словам, товара «просто не хватает», и сейчас создается ситуация, когда биржевая цена выше розницы. Такая ситуация связана с тем, что для производства зимнего дизтоплива используются керосиновые фракции, которые нужны и для выпуска авиакеросина, потребление которого традиционно растет в период новогодних отпусков.
Опрошенные “Ъ” эксперты и трейдеры надеются, что по крайней мере до выборов розничные цены на топливо не будут серьезно расти. Однако в целом, отмечает Михаил Турукалов, есть все основания полагать, что в 2018 году динамика розничных цен на топливо будет аналогична прошлогодней.
Дмитрий Козлов, Юрий Барсуков

Источник: https://www.kommersant.ru/doc/3515933
Кириллов Кирилл Александрович
"ПТИА-АВТО"

Аватара пользователя
Ivan Petrov
Сообщения: 2
Зарегистрирован: 01 апр 2019, 10:51

Re: Транспортный налог

Сообщение Ivan Petrov » 08 июл 2019, 09:31

А если он не приходит, что делать вообще?)

Аватара пользователя
Алексей М.
Сообщения: 62
Зарегистрирован: 13 дек 2016, 08:30

Re: Транспортный налог

Сообщение Алексей М. » 11 июл 2019, 13:34

Ivan Petrov писал(а):А если он не приходит, что делать вообще?)


Обратитесь в налоговую
Алексей - эксперт "ПТИА-АВТО"
8-495-741-9643
ptiafond@mail.ru, www.ptiafond.ru


Вернуться в «Прочее»

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и 1 гость